Omaggi aziendali: deducibilità e normativa dei regali a clienti e dipendenti

Omaggi aziendali natalizi ai clienti: perché scegliere i Buoni Acquisto Pluxee

In un mercato sempre più competitivo, il modo in cui un'azienda sceglie di ringraziare e premiare i propri clienti diventa cruciale non solo per mantenere, ma anche per rafforzare le relazioni commerciali esistenti. Durante le festività di fine anno, e non solo, gesti di apprezzamento come gli omaggi natalizi ai clienti assumono una particolare rilevanza, trasformandosi in opportunità strategiche per dimostrare gratitudine e stima nei confronti dei clienti.

Optare per regali di Natale per i clienti attentamente selezionati non è solo un gesto simbolico ma anche uno strumento efficace per costruire rapporti commerciali più solidi e duraturi.

Buoni regalo per clienti: un gesto simbolico di grande importanza

Nel periodo festivo di fine anno, una tradizione aziendale sempre più consolidata è la scelta di regali pensati per i propri clienti. Questo gesto non è solo un simbolo di gratitudine e stima, ma rappresenta anche un'opportunità strategica per rafforzare i rapporti commerciali e dimostrare apprezzamento.

Inoltre, i regali aziendali ai clienti durante le festività possono funzionare come un efficace promemoria del valore che l'azienda attribuisce ai suoi rapporti commerciali. Questo non solo migliora i valori aziendali e l'immagine dell'azienda agli occhi dei clienti attuali, ma può anche attrarre nuovi clienti, grazie al passaparola creato da questi atti di generosità. È un modo di distinguersi in un mercato competitivo, dimostrando di essere attenti e premurosi nei confronti dei suoi clienti, non solo durante le transazioni commerciali, ma anche al di fuori di esse. Questo livello di cura e attenzione ai dettagli può tradursi in una fiducia e lealtà più profonda da parte dei clienti, consolidando ulteriormente la loro relazione con l'azienda.

Omaggi aziendali personalizzati per i clienti: cosa scegliere?

Le idee regalo sono diverse, ma occorre fare attenzione affinché l’omaggio ai clienti ottenga il risultato desiderato, ovvero la fidelizzazione e la dimostrazione di grande rispetto e stima.

D’altro canto, non è ipotizzabile che ogni regalo sia scelto singolarmente, quindi la soluzione più adatta è un regalo trasversale, capace di incontrare tutte le esigenze e soddisfare chi lo riceve.

Se, infatti, il cesto alimentare è tradizionalmente uno degli omaggi natalizi più diffusi, non è semplice individuare i cibi davvero graditi da tutti, così come bisogna tenere conto della logistica che può diventare complessa quando si tratta di spedire scatole ingombranti o contenenti bottiglie di vetro. Allo stesso modo, i gadget personalizzati con i loghi possono sembrare poco eleganti perché sono di fatto dei materiali pubblicitari.

In questo contesto, buoni regalo flessibili come i Buoni Acquisto Pluxee emergono come una soluzione versatile e apprezzata, in grado di soddisfare una vasta gamma di gusti e preferenze.

Spesso, infatti, la personalizzazione migliore è lasciare scegliere a chi lo riceve. Ecco come rendere personale anche un regalo pensato per molti clienti:

• un biglietto o un messaggio firmato, anche nella versione digitale;
• un importo calibrato sul tipo di rapporto con il cliente;
• la libertà di spendere il regalo nella categoria che preferisce;
• la possibilità di trasformarlo in una donazione, per chi preferisce un gesto solidale.

Una rete sempre più digitale

I Buoni Acquisto Pluxee rendono lo shopping natalizio semplice e versatile grazie a una rete tra le più ampie e digitali in Italia. Con oltre 22.000 punti vendita fisici e shop online convenzionati, i clienti possono scegliere liberamente come utilizzare il proprio buono. Le possibilità spaziano dallo shopping di moda e gadget (con partner come Zalando e Rinascente), allo sport e articoli per il tempo libero (Nike e Decathlon), alla tecnologia e prodotti hi-tech (con partner come MediaWorld e Unieuro), fino a servizi digitali e intrattenimento (Netflix e Google Play), esperienze di viaggio (con partner come WeRoad, ITA, FlixBus) e molto altro.

Solidarietà e attenzione alla CSR con i Buoni Acquisto Pluxee

Il Natale è anche il momento perfetto per fare del bene: con i Buoni Acquisto Pluxee, i clienti possono decidere di trasformare il proprio regalo in una donazione a favore di ActionAid. L’intero importo viene donato da Pluxee senza alcuna trattenuta, permettendo di sostenere tanti progetti di istruzione e salute per bambine e bambini in difficoltà. In questo modo, il regalo aziendale non è solo un gesto di attenzione verso i clienti, ma diventa anche un contributo concreto per chi ha più bisogno.

Come funzionano i buoni spesa come omaggio ai clienti

Quando si parla di buoni spesa come omaggio ai clienti si intendono, nella maggior parte dei casi, proprio i buoni acquisto: voucher di importo prestabilito da usare nei supermercati e negli altri negozi convenzionati. Sono una scelta pratica perché:

• vanno bene per qualsiasi cliente, senza dover indovinare i gusti;
• nel formato digitale si inviano via e-mail, senza spedizioni né magazzino;
• l'importo è deciso dall'azienda, quindi è facile restare entro i 50 euro per omaggio;
• il cliente li usa quando preferisce, entro la validità indicata sul buono.

I Buoni Acquisto Pluxee funzionano esattamente così: si spendono per la spesa alimentare, ma anche per abbigliamento, elettronica, carburante, viaggi ed esperienze, in negozio oppure online.

Omaggi aziendali: deducibilità e normativa fiscale

In generale, le spese per i Buoni Acquisto utilizzati dalle aziende per omaggiare i clienti sono trattate fiscalmente come spese di rappresentanza come stabilito dal DM 19 novembre 2008 e chiarito dall'Agenzia delle entrate nella risposta ad interpello n. 519/2019. Vale lo stesso per gli altri omaggi ai clienti, come cesti e gadget: il punto di riferimento è sempre il valore unitario del singolo omaggio.

Omaggi ai clienti fino a 50 euro

Se il valore unitario dell'omaggio non supera i 50 euro, il costo è deducibile al 100%, senza limiti. Il valore si calcola sull'omaggio nel suo complesso: per un cesto natalizio, per esempio, conta il prezzo dell'intera confezione e non dei singoli prodotti.

Omaggi ai clienti oltre 50 euro

Secondo l'art. 108, comma 2, del TUIR (DPR n. 917/86 e DM 19/11/2008), le spese di rappresentanza sono deducibili nell'anno fiscale in cui sono state sostenute se soddisfano determinati criteri di inerenza, cioè se rispettano criteri di ragionevolezza e sono in linea con le pratiche commerciali del settore.

Nel caso in cui le spese di rappresentanza, come gli omaggi ai clienti, abbiano un valore unitario superiore a 50€, la loro deducibilità fiscale è proporzionale ai ricavi e ai proventi dell'azienda, come dichiarato nel periodo fiscale in cui sono stati sostenuti. La deducibilità è fissata:

• all'1,5% per ricavi fino a 10 milioni;
• allo 0,6% per la parte tra 10 e 50 milioni;
• allo 0,4% per la parte oltre i 50 milioni.

Il tetto vale per tutte le spese di rappresentanza dell'anno insieme: quello che lo supera non è deducibile.

Dal periodo d'imposta 2025 le spese di rappresentanza (tra cui gli omaggi aziendali) sono deducibili solo se pagate con strumenti tracciabili, come bonifico, carta di credito o di debito.

IVA sugli omaggi: come funziona

Per l'IVA conta che cosa si regala:

• beni che l'azienda non produce né vende, fino a 50 euro: IVA sull'acquisto detraibile; la consegna al cliente è fuori campo IVA;
• beni che l'azienda non produce né vende, oltre 50 euro: IVA sull'acquisto non detraibile; anche qui la consegna è fuori campo IVA;
• beni che l'azienda produce o vende: l'IVA sull'acquisto si detrae, ma la cessione gratuita è soggetta a IVA, con adempimenti specifici (autofattura o registro degli omaggi).

Per i buoni acquisto spendibili in negozi diversi e per prodotti diversi (i cosiddetti buoni multiuso) il meccanismo è più semplice: l'IVA non si applica quando l'azienda acquista il buono, ma solo quando il buono viene speso, sul prodotto che il cliente sceglie.

Omaggi aziendali ai dipendenti: cosa cambia

Lo stesso regalo segue regole diverse se il destinatario è un dipendente. In questo caso non si parla di spese di rappresentanza ma di costi del personale, e nello specifico di fringe benefit, perciò la regola dei 50 euro non si applica:

• per l'azienda il costo è interamente deducibile, a prescindere dal valore;
• per i beni che l'azienda non produce né vende, l'IVA sull'acquisto non è detraibile;
• per il dipendente l'omaggio è un fringe benefit: nel 2026 e nel 2027 è esente fino a 1.000 euro l'anno, o 2.000 euro con figli fiscalmente a carico, insieme agli altri benefit ricevuti;
• se il totale dell'anno supera la soglia, diventa tassato l'intero importo e non solo l'eccedenza.

Ecco le differenze principali tra omaggi a clienti e dipendenti:

FAQ - Le domande frequenti sugli omaggi aziendali

Quali sono i migliori omaggi aziendali?

Dipende dal destinatario, ma per i clienti funzionano bene i regali versatili, che vanno bene per gusti diversi e sono facili da consegnare: buoni acquisto o buoni spesa, cesti di prodotti tipici, esperienze e gadget utili. I buoni acquisto hanno il vantaggio di lasciare la scelta a chi li riceve e di poter essere inviati in formato digitale.

Qual è il limite di deducibilità per gli omaggi aziendali?

Per gli omaggi ai clienti il limite è di 50 euro per singolo omaggio: fino a questa cifra il costo è deducibile al 100%. Sopra i 50 euro è deducibile entro un tetto annuo pari all'1,5% dei ricavi fino a 10 milioni, che scende allo 0,6% e allo 0,4% per le fasce di ricavi più alte. Gli omaggi ai dipendenti sono invece deducibili per intero.

Come funziona l'IVA sugli omaggi?

Per i beni che l'azienda non produce né vende, l'IVA sull'acquisto è detraibile se l'omaggio vale fino a 50 euro e non lo è oltre questa cifra; la consegna al cliente è fuori campo IVA. Per i beni prodotti o venduti dall'azienda l'IVA si detrae, ma la cessione gratuita è soggetta a IVA. Per i buoni acquisto multiuso l'IVA si applica solo quando il buono viene speso.

Cosa succede se un omaggio ai clienti è superiore a 50 euro?

Il costo resta deducibile, ma solo entro il tetto annuo delle spese di rappresentanza calcolato sui ricavi. Per i beni che l'azienda non produce né vende, inoltre, l'IVA sull'acquisto non è detraibile.